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索 引 号 01081761-1/2018-001807 发文字号 汉区政发〔2018〕44号
发布机构 汉台区政府 发文日期 2018-11-02
名 称 关于印发汉中市汉台区地方政府项目收益与融资自求平衡专项债券管理暂行办法的通知
公文时效 ?#34892;?/td> 发布时间 2018-11-02

汉中市汉台区人民政府

关于印发汉中市汉台区地方政府项目收益与融资自求平衡专项债券管理暂行办法的通知

汉区政发〔2018〕44号

各镇人民政府,各街道办事处,区政府各工作部门,各分局,各直属机构:

  《汉中市汉台区地方政府项目收益与融资自求平衡专项债券管理暂行办法》已经区政府研究同意,现印发给你们,请认真遵照执行。

  汉中市汉台区人民政府

  2018年11月2日

 

  汉中市汉台区地方政府项目收益与融资自求平衡专项债券管理暂行办法

 

  第一章  总  则

  第一条  为加强地方政府项目收益债券管理工作,提高政府项目收益债券资金使用效益,规范政府融?#24066;?#20026;,坚决遏制地方政府隐性债务增量,根据《中华人民共和国预算法》、《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见?#32602;?#22269;发〔2014〕43号)和《陕西省地方政府项目收益与融资自求平衡专项债券管理暂行办法?#32602;?#38485;财办预〔2018〕11号)等有关规定,制定本办法。

  第二条  本办法所称的地方政府项目收益与融资自求平衡专项债券,是指地方政府为特定项目发行的、以特定项目建成后营运收益或专项收入作为偿债资金来源的专项债券(以下简称项目收益债券)。

  第三条  发行地方政府项目收益债券筹集的资金只能用于项目资?#23616;?#20986;,包括形成项目固定资产的建安支出和设备支出,不得置换项目资本金或偿还与项目有关的其他债务,但偿还已使用的超过项目融资安排约定规模的银行贷款和财政性借款除外。

  第四条  地方政府项目收益债券按照市场化原则发行和偿还,发行和偿还主体为区政府,由区财政局根据政府债务管理有关规定实行转贷。

  第二章  项目及收益

  第五条  地方政府项目收益债券募集资金投资的项目必须是有一定收益的公益性基础设施和公益性事业项目,能够产生?#20013;?#30340;收入现金流。

  第六条  公益性项目的实施主体应为地方政府相关部门、事业单?#25442;?#22269;有企业。项目实施主体负责募投项目的投资、建设和运营,是债券还本付息的第一责任人。

  第七条  项目收入是指与公益性项目建设、运营有关的直接收益和间接收益。项目收入包括但不限于直接收费收入、公益产品销售收入、财政?#22266;?#31561;。其中,公益性项目财政?#22266;?#24212;逐年列入政府财政预算,条件成熟的还应纳入中期财政规划。债券存续期内合法合规的财政?#22266;?#21344;项目收入的比例合计不得超过50%。

  第八条  地方政府项目收益债券募集资金投资项目原则上应为已开工项目,未开工项目应符合开工条件,并于债券发行后三个月内组织开工建设。

  第九条  在项目运营期内的每个计息年度,项目收入应该能够完全覆盖债券当年还本付息的规模。

  第十条  除债券资金外,公益性项目建设的其他资金来源应全部落实,其中投资项目资本金比例需符合国务院关于项目资本金比例的要求,并根据项目实施进度计划足额及时到位,其他资金来源应提供相关依据。

  第十一条  公益性项目实施主体在申报债券发行前,应提出项目可行性研究、项目预期收益、支出及融资平衡方案等必备资料,并委托独立第三方(包括但不限于具有咨询、评估资质的会计师事务所、咨询公司、资产评估机构等)进行评估,并对项目收益和现金流覆盖债券还本付息资金出具专项评估意见。根据评估意见,区政府对公益性项目实施主体的项目申报资料进行审核,逐级上报至省级财政部门。

  第三章  额度及项目管理

  第十二条  全区项目收益债券应当纳入政府债务系统进行管理。区财政局依据区级政府债务风险情况及综合财力等因素,测算确定区级专项债务限额。项目收益债券对应项目应当有稳定的预期偿债资金来源,对应的纳入政府性基金的国有土地使用权出让收入、专项收入能够保障偿还债券本金和利息,实现项目收益和融资自求平衡。

  第十三条  项目主管部门应按照基本建设程序做好项目建设开发和资金使用管理,并按照债券资金使用管理办法加强对项目收益债券发行、使用、偿还的管理和监督,?#32321;?#39033;目收益和融资平衡。

  第十四条  区政府各相关职能部门应当密切配合,根据省、市通知组织编制下一年度项目收益债券收支计划,结合项目收益和融资平衡情况等因素,测算提出下一年度本级项目收益债券需求,经区政府审定后逐级报送。

  第四章  预算编制及管理

  第十五条  增加举借的项目收益债券收入应当列入各级政府性基金预算调整方案。

  第十六条  项目收益债券还?#23616;?#20986;应当根据当年到期项目收益债券规模、调入专项收入和主管部门制定的还款计划,合理预计,?#21672;?#23433;排,列入年度预算方案。

  第十七条  项目收益债券利息和发行费用应当根据项目收益债券规模、利?#30465;?#36153;率等因素合理预计,列入政府性基金预算支出统筹安排。项目建设期内,项目收益债券利息可以先从项目资金中垫付,项目收入实现后予以归还。

  第十八条  增加举借项目收益债券安排的支出应当列入预算调整方案。项目收益债券支出应当明确到具体项目,在地方政府债务管理系统中进行统计,纳入财政支出预算项目库进行管理。

  第十九条  项目收益债券收入、支出、还本付息、发行费用应当按照《地方政府专项债券预算管理办法?#32602;?#36130;预〔2016〕155)规定列入相应预算科目。

  第五章  债券发行与偿还

  第二十条  区政府根据项目收益债券发行的批次、规模、期限等事项,及时披露债券信息,包括发行项目收益债券计划和安排支出项目方案、偿债计划和资金来源,以及其他按照规定应当公开的信息。

  第二十一条  项目收益债券对应的项目取得的政府性基金或专项收入,应当按照该项目对应的专项债券余额统筹安排资金,建立专项债券偿债还本准备金制度,专门用于偿还到期债券本金,不得通过其他项目对应的项目收益偿还到期债券本金。

  第二十二条  因项目取得的专项收入暂时难以实现,不能偿还到期债券本金时,可在专项债务限额内发行相关专项债券周转偿还,项目收入实现后予以归还。

  第六章  资产管理

  第二十三条  区财政局按照财政部统一要求组织建立项目收益债券对应资产的统计报告制度。

  第二十四条  区级财政部门应当会同项目主管部门,将项目收益债券对应项目形成的基础设施资产纳入国有资产管理,加强相关资产日常统计和动态监控。

  第二十五条  项目主管部门和项目单位应加强项目收益债券项目对应资产管理,认真履行资产运营维护责任,并做好资产的会计核算管理工作。项目收益债券对应项目形成的基础设施资产和相关权益,应当严格按照债券发行时约定的用途使用,不得用于抵质押,严禁将项目债券对应的资产用于为企业融资提供任何形式的担保。

  第七章  监督管理

  第二十六条  区政府收到市政府下达的专项债券额度后,授权区级财政部门和项目主管部门签订项目专项债券资金管理协议,按照?#20843;?#20351;用,谁偿还”的原则,规定由债务人提供200%的资产质押,按要求?#34903;?#23450;部门(区发投)办理必要的抵押登记?#20013;?#25285;保责任不因债务人发生改制、兼并、合并、联营和更名等情形而减免。若抵押财产价值已经或者可能减少,影响债权实现,可要求项目建设单位提供新的担保;若在债务履行期限内债务人未及时偿还贷款本息,区政府有权依法依规办理延期抵押或者对抵押物进行拍卖。

  第二十七条  区级财政部门、项目主管部门不得通过企事业单位举借债务,不得通过地方政府债券以外的任何方式举借债务,不得为任何单位和个人的债务以任何方式提供担保。

  第二十八条  项目主管部门和项目建设单位在地方政府项目收益债券监督和使用管理中,存在滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊等违法违纪行为的,按照《中华人民共和国预算法》《公务员法》《监察法》和《财政违法行为处罚处分条例》等国家有关规定追究责任;涉嫌犯罪的,移送司法机关进行处理。

  第八章  职责分工

  第二十九条  财政部门的主要职责:

  (一)负责全区项目收益债券额度管理和预算管理。

  (二)组织做好债券发行、还本付息等工作,并按照专项债务风险防控要求配合项目申报主管部门共同审核项目资金需求和融资平衡方案。

  第三十条  项目主管部门的职责:

  (一)根据省市文件要求,负责审核汇总分管领域项目建设规划和建设资金需求。配合财政部门共同审核项目资金需求和融资平衡方案。

  (二)组织做好全区项目收益债券各项发行准备工作,包括项目规划、初步设计、投资估算、项目预期收益与融资平衡方案的制定与评估等。

  (三)组织项目建设单位及时足额缴纳项目运行产生的专项收入等其他收入。

  (?#27169;?#25353;照债券管理要求和相关协议做好项目收益债券的还本付息。

  第三十一条  项目抵押部门职责:

  (一)负责全区项目债券单位办理债务抵押的申办工作。

  (二)按一定程序和要求由债务人提供200%的资产质押办理必要的抵押登记?#20013;?#25285;保责任不因债务人发生改制、兼并、合并、联营和更名等情形而减免。若抵押财产价值已经或者可能减少,影响债权实现,须提供新的担保。

  (三)若在债务履行期限内债务人未及时偿还贷款本息,将由区政府依法依规办理延期抵押或者对抵押物进行拍卖。

  第三十二条  本办法由区财政局负责解释。

  第三十三条  本办法自印发之日起实施。

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